【課程收益】

辛連珠教授帶您揭開中國稅收史上最復雜稅種的最周密設計納稅申報表神秘的面紗，剖析企業(yè)所得稅納稅申報表立體式、全方位申報原理。

【課程背景】

隨著新的企業(yè)所得稅法的深入落實，已實施6年的企業(yè)所得稅年度納稅申報表已不能滿足納稅人和基層稅務機關的需求，為此，國家稅務總局在2014年11月3日發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)》的公告（國家稅務總局公告2014年第63號）自2015年1月1日施行。

新的企業(yè)所得稅納稅申報表共為41張，申報表中既充分反映了企業(yè)財務數(shù)據(jù)，又全面地匯總了稅會差異，同時還囊括了稅收優(yōu)惠、境外所得等信息，屬于在中國稅收征管歷史上、最全面、最系統(tǒng)的納稅申報，這種立體式、全方位的申報，極大地方便稅務機關對企業(yè)納稅情況、稅收優(yōu)惠、稅收風險等分析和信息、數(shù)據(jù)的提取。

為了幫助企業(yè)財稅人員全面洞悉企業(yè)所得稅納稅申報表改革精髓，及時掌握新申報表的填報方法，深刻理解新申報表的填報關鍵點，我們特此舉辦由國內(nèi)知名財稅專家辛連珠教授主講的“2014年新企業(yè)所得稅納稅申報表操作實務與風險管理培訓班”，此次培訓將對最新企業(yè)所得稅申報表變化要點進行深入詳細講解，幫助企業(yè)深刻認識變動重點，掌握填報要點，有效防范涉稅風險。

【課程收益】

●洞悉政策變動關鍵，把控報表最新內(nèi)容

●詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成

●條分縷析稅會差異，課程收益價值連城

●知名專家現(xiàn)場講授，講練結合成竹在胸

【培訓對象】

企業(yè)財稅工作者、負責企業(yè)所得稅匯算清繳的財稅人員

對新企業(yè)所得稅申報表有研究學習的社會精英人士

【課程大綱】

●新版企業(yè)所得稅納稅申報表的修訂背景

●新版企業(yè)所得稅納稅申報表主要特點介紹

1.海量的財務信息如何向稅務機關推送？推送之后的法律責任如何確定？

2.新申報表為什么把企業(yè)所得稅計算過程中的所有結果，為何需要在附表中一一列示？

●新版企業(yè)所得稅納稅申報表及相關政策梳理

◎新報表填列方法

重點講解：如果稅法和會計規(guī)范、相關法律都存在相關規(guī)定,在納稅問題上應當優(yōu)先適用專屬職權部門(稅務機關)的相關規(guī)定。既企業(yè)財務、會計處理辦法與稅法規(guī)定不一致的，應當按照稅法規(guī)定計算。稅法規(guī)定不明確的，在沒有明確規(guī)定之前，暫按企業(yè)財務、會計規(guī)定計算。

◎新報表勾稽關系

重點講解：主表的邏輯機構、主表與附表的勾稽關系以及附表與附表的關系。

●新報表主要變化點及申報稅收風險點

◎新報表收入、成本報表變化點和容易出現(xiàn)的問題

◎期間費用報表變化點及其與會計日常核算分類的重要關系

◎15張納稅調(diào)整項目明細表的填列與稅會差異

1.《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表》與《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》如何填制？

2.企業(yè)撤資、減資、股權轉(zhuǎn)讓在《投資收益納稅調(diào)整明細表》上能反映出來嗎？

3.《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》有哪些變化？

……

◎享受稅收優(yōu)惠政策企業(yè)的填列要點

◎境外所得稅收抵免明細表難點

◎企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表填列及相關政策

●2014年企業(yè)所得稅匯算清繳新政解讀

1.所有的企業(yè)在2014年1月1日后購進并專門用于研發(fā)活動的儀器、設備，單位價值不超過100萬元的，都可以一次性在計算應納稅所得額時扣除嗎？

2.為何開發(fā)票不一定繳納企業(yè)所得稅？分期收款、賒銷、預付賬款、直接收款、提前、延期開具發(fā)票稅收問題如何處理？

3.“營改增”之后收入對所得稅的影響問題如何應對？

4.股權轉(zhuǎn)讓收入確認時間是如何規(guī)定的？企業(yè)分紅、送股、轉(zhuǎn)贈增加股權投資成本嗎？企業(yè)混合性投資稅收待遇如何處理？股權投資收入與損失為何取消遞延納稅？

5.統(tǒng)借統(tǒng)還確認的法律依據(jù)是什么？利息費用扣除分割單可以作為稅前扣除憑證嗎？

6.企業(yè)間可以無償使用借款嗎？個人替企業(yè)借款利息稅前可以扣除嗎？

……

【培訓師資】

辛連珠 國家稅務總局稅務干部進修學院，特聘教授，教務處處長。注冊稅務師，經(jīng)濟學碩士。兼任中國社會科學院研究生學院碩士生導師。主要研究方向是企業(yè)所得稅和資本市場稅收問題，從事稅務干部、企業(yè)財務高管、中介機構稅務業(yè)務培訓工作，以其扎實的理論功底，豐富的教學經(jīng)驗，良好的職業(yè)道德，贏得了廣大學員的尊重與贊譽，是一位難得的財稅培訓專家。

【培訓時間、地點】

主辦單位：北京天揚君合稅務師事務所

報道時間：2014年12月12日 全天

授課時間：2014年12月13、14日

上午9：00—12:00，下午14：00—17：00

培訓地址：天健賓館 北京市西城區(qū)西四南大街62號

【培訓費用】

1.自通知發(fā)出之日起開始報名，培訓費用為人民幣2580元/人（教材資料費、培訓費、茶點、學員合影、培訓2天的午餐費等）。報名交費10人（含）以上的單位可享受9折優(yōu)惠。

2.住宿費

大床房（單人）：400元/天

標準間（兩人）：400元/天

注：(酒店協(xié)議價格，自愿選擇入住)本次學習，會務組可代為預定天健賓館的住宿，如您需要入住其他酒店，請參考下面的信息，與相應酒店聯(lián)系預定即可。

培訓地周邊的酒店信息如下：

◎錦江之星酒店（西四店）：北京市西城區(qū)羊肉胡同19號北門，

010-59510888，具體培訓地529米

◎速8酒店（西單店）：北京市西城區(qū)華遠北街1號樓，010-66135559，距離培訓地742米

◎京濱鑫連鎖經(jīng)濟酒店：北京市西城區(qū)西單北大街31號，020-66118917，距離培訓地302米

3.往返路費：參加培訓人員自理。

住宿、餐費自理。

【培訓費繳納方式】

1、培訓前四天將培訓費匯款至收款單位。

2、銀行匯款：

單位名稱：北京天揚君合稅務師事務所有限責任公司

開 戶 行：中國光大銀行北京蘇州街支行

賬 號：35330188000022122

注：◎報到時，請攜帶匯款憑證復印件確認。

◎?qū)W員憑聽課證參加培訓（簽到時領?。?。

◎辦理入住，請務必攜帶身份證件。

◎?qū)W習費用開具“咨詢費”發(fā)票。

【報名方式】

郵件報名：請下載附件一中的報名表，填寫完整后發(fā)送至train@tianyangtax.net

報名咨詢：

聯(lián) 系 人：熊偉、左潔

電 話：010-82605332、13911281711、18101165718

郵箱：train@tianyangtax.net

附件一：

2014年新企業(yè)所得稅納稅申報表操作實務與風險管理培訓班學員報名表

行車路線圖請鏈接下列網(wǎng)址：http://map.sogou.com/u/lOnI7h

培訓地址：北京 天健賓館 北京市西城區(qū)西四南大街62號

地鐵四號線西四站B口

北京站：乘坐地鐵2號線，在宣武門下車，換乘地鐵4號線（安河橋北方向），在西四站下車，B口出，南行100米，馬路對面

北京西站：乘坐地鐵9號線（國家圖書館方向），在國家圖書館站下車，換乘地鐵4號線（安河橋北方向），在西四站下車，B口出，南行100米，馬路對面

北京南站：乘坐地鐵4號線（安河橋北方向），在西四站下車，B口出，南行100米，馬路對面

首都機場：乘坐機場線，在東直門站下車，換乘地鐵2號線（內(nèi)環(huán)方向），在宣武門下車，換乘地鐵4號線（安河橋北方向），在西四站下車，B口出，南行100米，馬路對面

公共汽車：賓館附近公交車站站名

1、缸瓦市：途經(jīng)公交車為22路, 38路, 88路, 102路, 105路, 109路, 603路, 夜10內(nèi), 夜10外, 夜4路，車站距離賓館114米

2、西四路口南：途經(jīng)公交車為102路, 105路, 603路, 608路

3、市內(nèi)各大火車站，均有夜班公交車到達上述公交車站，其中：

4、北京站至天健賓館：夜10路，缸瓦市站下車，車站距離賓館114米

5、北京站至天健賓館：夜36路，豐盛胡同站下車，車站距離賓館1公里

6、北京南站至天健賓館：夜4路，缸瓦市站下車，車站距離賓館114米

7、首都機場至天健賓館：機場大巴西單夜班車，西單站下車，距離賓館1.7公里