【課程收益】

辛連珠教授帶您揭開中國(guó)稅收史上最復(fù)雜稅種的最周密設(shè)計(jì)納稅申報(bào)表神秘的面紗，剖析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表立體式、全方位申報(bào)原理。

【課程背景】

隨著新的企業(yè)所得稅法的深入落實(shí)，已實(shí)施6年的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表已不能滿足納稅人和基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的需求，為此，國(guó)家稅務(wù)總局在2014年11月3日發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第63號(hào)）自2015年1月1日施行。

新的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表共為41張，申報(bào)表中既充分反映了企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，又全面地匯總了稅會(huì)差異，同時(shí)還囊括了稅收優(yōu)惠、境外所得等信息，屬于在中國(guó)稅收征管歷史上、最全面、最系統(tǒng)的納稅申報(bào)，這種立體式、全方位的申報(bào)，極大地方便稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)納稅情況、稅收優(yōu)惠、稅收風(fēng)險(xiǎn)等分析和信息、數(shù)據(jù)的提取。

為了幫助企業(yè)財(cái)稅人員全面洞悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表改革精髓，及時(shí)掌握新申報(bào)表的填報(bào)方法，深刻理解新申報(bào)表的填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn)，我們特此舉辦由國(guó)內(nèi)知名財(cái)稅專家辛連珠教授主講的“2014年新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班”，此次培訓(xùn)將對(duì)最新企業(yè)所得稅申報(bào)表變化要點(diǎn)進(jìn)行深入詳細(xì)講解，幫助企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)變動(dòng)重點(diǎn)，掌握填報(bào)要點(diǎn)，有效防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

【課程收益】

● 洞悉政策變動(dòng)關(guān)鍵，把控報(bào)表最新內(nèi)容

● 詮釋填報(bào)疑難問題，匯算清繳大功告成

● 條分縷析稅會(huì)差異，課程收益價(jià)值連城

● 知名專家現(xiàn)場(chǎng)講授，講練結(jié)合成竹在胸

【培訓(xùn)對(duì)象】

企業(yè)財(cái)稅工作者、負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅匯算清繳的財(cái)稅人員

對(duì)新企業(yè)所得稅申報(bào)表有研究學(xué)習(xí)的社會(huì)精英人士

【課程大綱】

● 新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的修訂背景

● 新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表主要特點(diǎn)介紹

1.海量的財(cái)務(wù)信息如何向稅務(wù)機(jī)關(guān)推送？推送之后的法律責(zé)任如何確定？

2.新申報(bào)表為什么把企業(yè)所得稅計(jì)算過程中的所有結(jié)果，為何需要在附表中一一列示？

● 新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及相關(guān)政策梳理

◎新報(bào)表填列方法

重點(diǎn)講解：如果稅法和會(huì)計(jì)規(guī)范、相關(guān)法律都存在相關(guān)規(guī)定,在納稅問題上應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用專屬職權(quán)部門(稅務(wù)機(jī)關(guān))的相關(guān)規(guī)定。既企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法與稅法規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計(jì)算。稅法規(guī)定不明確的，在沒有明確規(guī)定之前，暫按企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)規(guī)定計(jì)算。

◎新報(bào)表勾稽關(guān)系

重點(diǎn)講解：主表的邏輯機(jī)構(gòu)、主表與附表的勾稽關(guān)系以及附表與附表的關(guān)系。

● 新報(bào)表主要變化點(diǎn)及申報(bào)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

◎新報(bào)表收入、成本報(bào)表變化點(diǎn)和容易出現(xiàn)的問題

◎期間費(fèi)用報(bào)表變化點(diǎn)及其與會(huì)計(jì)日常核算分類的重要關(guān)系

◎15張納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填列與稅會(huì)差異

1.《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》與《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》如何填制？

2. 企業(yè)撤資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓在《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》上能反映出來(lái)嗎？

3.《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》有哪些變化？

……

◎享受稅收優(yōu)惠政策企業(yè)的填列要點(diǎn)

◎境外所得稅收抵免明細(xì)表難點(diǎn)

◎企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填列及相關(guān)政策

● 2014年企業(yè)所得稅匯算清繳新政解讀

1.所有的企業(yè)在2014年1月1日后購(gòu)進(jìn)并專門用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備，單位價(jià)值不超過100萬(wàn)元的，都可以一次性在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除嗎？

2.為何開發(fā)票不一定繳納企業(yè)所得稅？分期收款、賒銷、預(yù)付賬款、直接收款、提前、延期開具發(fā)票稅收問題如何處理？

3.“營(yíng)改增”之后收入對(duì)所得稅的影響問題如何應(yīng)對(duì)？

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)時(shí)間是如何規(guī)定的？企業(yè)分紅、送股、轉(zhuǎn)贈(zèng)增加股權(quán)投資成本嗎？企業(yè)混合性投資稅收待遇如何處理？股權(quán)投資收入與損失為何取消遞延納稅？

5.統(tǒng)借統(tǒng)還確認(rèn)的法律依據(jù)是什么？利息費(fèi)用扣除分割單可以作為稅前扣除憑證嗎？

6.企業(yè)間可以無(wú)償使用借款嗎？ 個(gè)人替企業(yè)借款利息稅前可以扣除嗎？

……

【培訓(xùn)師資】

辛連珠 國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院，特聘教授，教務(wù)處處長(zhǎng)。注冊(cè)稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。兼任中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生學(xué)院碩士生導(dǎo)師。主要研究方向是企業(yè)所得稅和資本市場(chǎng)稅收問題，從事稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)高管、中介機(jī)構(gòu)稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，以其扎實(shí)的理論功底，豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，良好的職業(yè)道德，贏得了廣大學(xué)員的尊重與贊譽(yù)，是一位難得的財(cái)稅培訓(xùn)專家。

【培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)】

主辦單位：北京天揚(yáng)君合稅務(wù)師事務(wù)所

時(shí)間：

報(bào)道時(shí)間：2015年1月16日 全天

授課時(shí)間：2015年1月17、18日

上午9：00—12:00，下午14：00—17：00

地點(diǎn)：北京 ? 天健賓館

北京市西城區(qū)西四南大街62號(hào)

【培訓(xùn)費(fèi)用】

1.自通知發(fā)出之日起開始報(bào)名，培訓(xùn)費(fèi)用為人民幣2580元/人（教材資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、茶點(diǎn)、培訓(xùn)2天的午餐費(fèi)等）。報(bào)名交費(fèi)10人（含）以上的單位可享受9折優(yōu)惠。

2.住宿費(fèi)

大床房（單人）：400元/天

標(biāo)準(zhǔn)間（兩人）：400元/天

酒店協(xié)議價(jià)格，自愿選擇入住

注：本次學(xué)習(xí)，會(huì)務(wù)組可代為預(yù)定天健賓館的住宿，如您需要入住其他酒店，請(qǐng)參考下面的信息，與相應(yīng)酒店聯(lián)系預(yù)定即可。

培訓(xùn)地周邊的酒店信息如下：

◎錦江之星酒店（西四店）：北京市西城區(qū)羊肉胡同19號(hào)北門，

010-59510888，具體培訓(xùn)地529米

◎速8酒店（西單店）：北京市西城區(qū)華遠(yuǎn)北街1號(hào)樓，010-66135559，距離培訓(xùn)地742米

◎京濱鑫連鎖經(jīng)濟(jì)酒店：北京市西城區(qū)西單北大街31號(hào)，020-66118917，距離培訓(xùn)地302米

3.往返交通費(fèi)：參加培訓(xùn)人員自理。

【培訓(xùn)費(fèi)繳納方式】

1.培訓(xùn)前四天將培訓(xùn)費(fèi)匯款至收款單位。

2、銀行匯款：

單位名稱：北京天揚(yáng)君合稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

開 戶 行：中國(guó)光大銀行北京蘇州街支行

賬 號(hào)：35330188000022122

注：

◎報(bào)到時(shí)，請(qǐng)攜帶匯款憑證復(fù)印件確認(rèn)。

◎?qū)W員憑聽課證參加培訓(xùn)（簽到時(shí)領(lǐng)?。?。

◎辦理入住，請(qǐng)務(wù)必?cái)y帶身份證件。

◎?qū)W習(xí)費(fèi)用開具“咨詢費(fèi)”發(fā)票。

【報(bào)名方式】

郵件報(bào)名：請(qǐng)下載附件一中的報(bào)名表，填寫完整后發(fā)送至train@tianyangtax.net

報(bào)名咨詢：

聯(lián) 系 人：熊偉、左潔

電　話：010-82605332、13911281711、18101165718

郵　箱：train@tianyangtax.net

附件一：

2015年1月新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班學(xué)員報(bào)名表

行車路線圖請(qǐng)鏈接下列網(wǎng)址：http://map.sogou.com/u/lOnI7h

培訓(xùn)地址：北京 ? 天健賓館?北京市西城區(qū)西四南大街62號(hào)

公共交通方式：

地鐵四號(hào)線西四站D口

北京站：乘坐地鐵2號(hào)線，在宣武門下車，換乘地鐵4號(hào)線（安河橋北方向），在西四站下車，D口出，南行200米，馬路對(duì)面

北京西站：乘坐地鐵9號(hào)線（國(guó)家圖書館方向），在國(guó)家圖書館站下車，換乘地鐵4號(hào)線（安河橋北方向），在西四站下車，D口出，南行200米，馬路對(duì)面

北京南站：乘坐地鐵4號(hào)線（安河橋北方向），在西四站下車，D口出，南行200米，馬路對(duì)面

首都機(jī)場(chǎng)：乘坐機(jī)場(chǎng)線，在東直門站下車，換乘地鐵2號(hào)線（內(nèi)環(huán)方向），在宣武門下車，換乘地鐵4號(hào)線（安河橋北方向），在西四站下車，D口出，南行200米，馬路對(duì)面

公共汽車：賓館附近公交車站站名

1、缸瓦市：途經(jīng)公交車為22路, 38路, 88路, 102路, 105路, 109路, 603路, 夜10內(nèi), 夜10外, 夜4路，車站距離賓館114米

2、西四路口南：途經(jīng)公交車為102路, 105路, 603路, 608路

3、市內(nèi)各大火車站，均有夜班公交車到達(dá)上述公交車站，其中：

◎北京站至天健賓館：夜10路，缸瓦市站下車，車站距離賓館114米

◎北京西站至天健賓館：夜36路，豐盛胡同站下車，車站距離賓館1公里

◎北京南站至天健賓館：夜4路，缸瓦市站下車，車站距離賓館114米

◎首都機(jī)場(chǎng)至天健賓館：機(jī)場(chǎng)大巴西單夜班車，西單站下車，距離賓館1.7公里