【課程收益】

揭開中國稅收史上最復(fù)雜稅種、最周密設(shè)計(jì)的納稅申報(bào)表神秘面紗；

剖析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表立體式、全方位申報(bào)原理；

掌握填報(bào)要點(diǎn)，有效防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

本課程簡要介紹修訂申報(bào)表的背景和修訂后申報(bào)表的主要特點(diǎn)，重點(diǎn)講解新申報(bào)表體系的變化、主表的變化及填報(bào)要點(diǎn)、六大類明細(xì)表——收入費(fèi)用明細(xì)表、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表、稅收優(yōu)惠明細(xì)表、境外所得稅收抵免明細(xì)表和匯總納稅表的變化及填報(bào)要點(diǎn)。

【課程背景】

隨著新的企業(yè)所得稅法的深入落實(shí)，已實(shí)施6年的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表已不能滿足納稅人和基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的需求，為此，國家稅務(wù)總局在2014年11月3日發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）自2015年1月1日施行,即2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳開始適用新的申報(bào)表。

新的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表共為41張，申報(bào)表中既充分反映了企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，又全面地匯總了稅會差異，同時(shí)還囊括了稅收優(yōu)惠、境外所得等信息，屬于在中國稅收征管歷史上、最全面、最系統(tǒng)的納稅申報(bào)，這種立體式、全方位的申報(bào)，極大地方便稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)納稅情況、稅收優(yōu)惠、稅收風(fēng)險(xiǎn)等分析和信息、數(shù)據(jù)的提取。

為了幫助企業(yè)財(cái)稅人員全面洞悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表改革精髓，及時(shí)掌握新申報(bào)表的填報(bào)方法，深刻理解新申報(bào)表的填報(bào)關(guān)鍵點(diǎn)，我們特此邀請到全國教學(xué)機(jī)構(gòu)中唯一參與”新申報(bào)表”修訂工作的國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院專家陳玉琢教授，主講”2014年新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理”的培訓(xùn)課程，此次培訓(xùn)將對最新企業(yè)所得稅申報(bào)表變化要點(diǎn)進(jìn)行深入詳細(xì)講解，幫助企業(yè)深刻認(rèn)識變動重點(diǎn)，掌握填報(bào)要點(diǎn)，有效防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

【培訓(xùn)對象】

企業(yè)財(cái)稅工作者、負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅匯算清繳的財(cái)稅人員

對新企業(yè)所得稅申報(bào)表有研究學(xué)習(xí)的社會精英人士

【精彩內(nèi)容摘要】

●新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的修訂背景

●新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表主要特點(diǎn)介紹

●新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系變化、填報(bào)要點(diǎn)及相關(guān)政策梳理

新增基礎(chǔ)信息表填報(bào)

主表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

收入費(fèi)用明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

稅收優(yōu)惠明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

境外所得稅收抵免明細(xì)表的變化及填報(bào)要點(diǎn)

新增匯總納稅表及填報(bào)要點(diǎn)

重點(diǎn)講解：

主表的邏輯機(jī)構(gòu)、主表與附表的勾稽關(guān)系以及附表與附表的關(guān)系

新報(bào)表主要變化點(diǎn)及申報(bào)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

15張納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填列與稅會差異

【培訓(xùn)師資】

陳玉琢 國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院財(cái)經(jīng)與會計(jì)教研室主任、教授，中國稅務(wù)學(xué)會學(xué)術(shù)委員，中國社科院碩士研究生導(dǎo)師，注冊會計(jì)師，注冊稅務(wù)師，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）修訂全程參與者，培訓(xùn)教學(xué)機(jī)構(gòu)中唯一參與修訂的專家。

培訓(xùn)課程主要有：現(xiàn)行稅收制度政策分析與管理，企業(yè)所得稅政策與管理，企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填制與分析，企業(yè)重組稅收政策和案例解析，會計(jì)制度與稅法差異分析，房地產(chǎn)業(yè)稅收檢查，房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策與管理，各稅種稽查實(shí)務(wù)與案例分析。

主要研究成果： 《稅務(wù)檢查綜合案例與模擬查賬》、《稅務(wù)檢查綜合案例與模擬查賬（地稅分冊）》、《稅務(wù)稽查人員崗位知識與技能》、《稅務(wù)稽查軟件查賬技術(shù)與實(shí)務(wù)》、《居民企業(yè)所得稅政策解析及納稅申報(bào)表填報(bào)指南》等。

【培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)】

主辦單位：北京天揚(yáng)君合稅務(wù)師事務(wù)所

2014年12月11日（周四）、12日（周五）

上午8：30—12：00；下午14：00—17：00

地址：山西?太原 財(cái)經(jīng)大學(xué)（南校）國際學(xué)術(shù)交流中心

【培訓(xùn)費(fèi)用】

1.自通知發(fā)出之日起開始報(bào)名，培訓(xùn)費(fèi)用為人民幣2300元/人（教材資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、茶點(diǎn)、學(xué)員合影、培訓(xùn)2天的中餐費(fèi)）。報(bào)名交費(fèi)10人（含）以上的單位可享受9折優(yōu)惠。

2.在山西財(cái)經(jīng)大學(xué)舉辦的培訓(xùn)可提供食宿，可自行選擇。就餐為自助餐，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為50元/人/餐。住宿條件為雙人標(biāo)準(zhǔn)間，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)220元/天。（住宿費(fèi)用含早餐、寬帶上網(wǎng)等費(fèi)用）。

3.往返路費(fèi)：參加培訓(xùn)人員自理。

住宿、餐費(fèi)自理。

【培訓(xùn)費(fèi)繳納方式】

1.培訓(xùn)前7天將培訓(xùn)費(fèi)匯款至收款單位。

2.銀行匯款：單位名稱：山西天揚(yáng)財(cái)稅咨詢有限公司

開 戶 行：中國光大銀行太原分行營業(yè)部

賬 號：75250188000254955

注：① 所開發(fā)票內(nèi)容為”咨詢費(fèi)”?？砷_增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。

② 如需開具專用發(fā)票，請?zhí)峁┒悇?wù)登記證副本復(fù)印件或掃描件（證明貴司為一般納稅人），同報(bào)名表一起回復(fù)至pxb@tianyangtax.net。

注：學(xué)員憑聽課證參加培訓(xùn)。

【其它】

郵件報(bào)名：請下載附件中的報(bào)名表，填寫完整后發(fā)送至pxb@tianyangtax.net

報(bào)名咨詢：

聯(lián) 系 人：張 宇 、雷 霞

電 話：0351-5628381、13834643530、13834575024

郵箱：pxb@tianyangtax.net

附件1：

《2014年新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表培訓(xùn)班學(xué)員報(bào)名表》（見附件）

行車路線圖請鏈接下列網(wǎng)址： http://map.sogou.com/poi/1_D1000057697359.htm

培訓(xùn)地址：太原市塢城路696號（山西財(cái)經(jīng)大學(xué)南校區(qū)西門國際學(xué)術(shù)交流中心）

公交車：103路電車、813路、849路、824路、861路、870路、877路、807路、39路在財(cái)經(jīng)大學(xué)（塢城南路南中環(huán)街口）下車。